易方达中证红利价值交易型开放式指数
证券投资基金联接基金托管协议
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：兴业银行股份有限公司
二〇二五年六月
目 录
鉴于易方达基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有 效存续的
有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和 能力，
拟募集发行易方达中证红利价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金；
鉴于兴业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效 存续的银
行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于易方达基金管理有限公司拟担任易方达中证红利价值交易型 开放式指
数证券投资基金联接基金的基金管理人，兴业银行股份有限公司拟担任 易方达
中证红利价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金的基金托管人；
为明确易方达中证红利价值交易型开放式指数证券投资基金联接 基金（以
下简称“基金”、“本基金”）的基金管理人和基金托管人之间的权利 义务关
系，特制订本托管协议；
除非另有约定，《易方达中证红利价值交易型开放式指数证券投 资基金联
接基金基金合同》（以下简称“基金合同”）中定义的术语在用于本托 管协议
时应具有相同的含义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。
若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金 合同和招
募说明书的规定。
一、基金托管协议当事人
（一）基金管理人
名称：易方达基金管理有限公司
住所：广东省珠海市横琴新区荣粤道 188 号 6 层
法定代表人：吴欣荣
设立日期：2001 年 4 月 17 日
批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会，证监基金字
20014 号
组织形式：有限责任公司
注册资本：13,244.2 万元人民币
存续期限：持续经营
联系电话：4008818088
（二）基金托管人
名称：兴业银行股份有限公司
注册地址：福建省福州市台江区江滨中大道 398 号兴业银行大厦
办公地址：上海市银城路 167 号
法定代表人：吕家进
成立日期：1988 年 8 月 22 日
批准设立机关和批准设立文号：中国人民银行总行，银复〔1988〕347 号
基金托管业务批准文号：证监基金字〔2005〕74 号
组织形式：股份有限公司
注册资本：207.74 亿元人民币
存续期间：持续经营
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内 外结算；
办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府 债券；
买卖政府债券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理 买卖股
票以外的有价证券；资产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外 汇；结
汇、售汇业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款 项及代
理保险业务；提供保管箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业务 ；经中
国银行业监督管理机构批准的其他业务；保险兼业代理业务；黄金及其 制品进
出口；公募证券投资基金销售；证券投资基金托管。（依法须经批准的 项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动，经营项目以相关部门批准文件或 许可证
件为准）
二、基金托管协议的依据、目的和原则
（一）订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共 和国证 券投 资基 金法 》（ 以下简 称 “ 《 基 金
法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办
法》”）、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简 称《销
售办法》）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称 “《信
息披露办法》”）、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第 7 号〈托管协
议的内容与格式〉》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理 规定》
等有关法律法规、《易方达中证红利价值交易型开放式指数证券投资基 金联接
基金基金合同》（以下简称“基金合同”）及其他有关规定制订。
（二）订立托管协议的目的
订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产 的保管、
投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的 权利义
务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
（三）订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基 金份额持
有人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权
基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投 资范围、
投资对象进行监督。基金托管人运用相关技术系统，对基金实际投资是 否符合
基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。
本基金的投资范围包括目标 ETF、标的指数成份股及备选成份股（含存托凭
证）、除标的指数成份股及备选成份股以外的其他股票（包括创业板、 科创板
及其他依法发行上市的股票、存托凭证）、债券（包括国债、央行票据 、地方
政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、中期票据、短期融资券、 超短期
融资券、政府支持机构债券、可转换债券、可交换债券等）、债券回购 、资产
支持证券、银行存款、同业存单、货币市场工具、金融衍生工具（包括 股指期
货、国债期货、股票期权等）以及法律法规或中国证监会允许基金投资 的其他
金融工具。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人 在履行适
当程序后，本基金可以将其纳入投资范围。
本基金将根据法律法规的规定参与转融通证券出借及融资业务。
基金的投资组合比例为：本基金投资于目标 ETF 的资产不低于基金资产净
值的 90%，保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债
券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投
资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：
其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；
金资产净值的 10%；
资产支持证券规模的 10%；
券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10%；
金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准， 应在评
级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出；
产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的 10%；在任何 交易日
日终，持有的买入国债期货和股指期货合约价值与有价证券市值之和， 不得超
过基金资产净值的 100%，其中，有价证券指目标 ETF、股票、债券（不含到期
日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含 质押式
回购）等；在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过 基金持
有的股票及目标 ETF 总市值的 20%；持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约
价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约 定；在
任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过 上一交
易日基金资产净值的 20%；每个交易日日终，扣除股指期货、国债期货 合约需
缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以
内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；
本基金持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金资产净值的 15%； 本基金
在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的 债券总
市值的 30%；本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合 约的成
交金额不得超过上一交易日基金资产净值的 30%；本基金所持有的债券 （不含
到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合约价值，合计
（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定；
权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值的 10%；开仓卖 出认购
期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期权的，应持有合约行权 所需的
全额现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的现金等价物；未平仓 的期权
合约面值不得超过基金资产净值的 20%。其中，合约面值按照行权价乘 以合约
乘数计算；
他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95%；
产不得超过基金资产净值的 30%，出借期限在 10 个交易日以上的出借证券应纳
入《流动性风险管理规定》所述流动性受限证券的范围；参与出借业务 的单只
证券不得超过基金持有该证券总量的 50%；最近 6 个月内日均基金资产净值不得
低于 2 亿元；证券出借的平均剩余期限不得超过 30 天，平均剩余期限按照市值
加权平均计算；
的 15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管 理人之
外的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动 性受限
资产的投资；
手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的 投资范
围保持一致；
内上市交易的股票合并计算；
因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股
调整、流动性限制、目标 ETF 暂停申购、赎回或二级市场交易停牌等基金管理
人之外的因素致使基金投资比例不符合上述第 1 项规定投资比例的，基金管理
人应当在 20 个交易日内进行调整；除上述 1、2、7、8、13、14、15 情形之外，
因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、
流动性限制、目标 ETF 暂停申购、赎回或二级市场交易停牌等基金管理人之外
的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在 10 个
交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。因证券/期货市场波动、
证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资 不符合
第 13 项规定的，基金管理人不得新增出借业务。法律法规或监管部门另有规定
的，届时按最新规定执行。
基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符
合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略 应当符
合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同 生效之
日起开始。
（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对本托管
协议项下的基金投资禁止行为进行监督。
（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对关联交
易进行监督。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股 股东、实
际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的 证券，
或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略， 遵循基
金份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和 评估机
制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的 同意，
并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议， 并经过
三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联 交易事
项进行审查。
法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基 金管理人
在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。
根据法律法规有关基金从事的关联交易的规定，基金管理人和基 金托管人
应事先相互提供与本机构有控股关系的股东、实际控制人或者与其有其 他重大
利害关系的公司名单及有关关联方发行的证券名单，加盖公章并书面提 交，并
确保所提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面性。基金管理人及 基金托
管人有责任保管真实、完整、全面的关联交易名单，并负责及时更新该 名单。
名单变更后基金管理人及基金托管人应及时发送另一方，另一方于 2 个工作日
内进行回函确认已知名单的变更。一方收到另一方书面确认后，新的关 联交易
名单开始生效。
（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金管
理人参与银行间债券市场进行监督。
基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法 规及行业
标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单， 并约定
各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格按照交易对手名 单的范
围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人是否按 事前提
供的银行间债券市场交易对手名单和交易结算方式进行交易。如基金管 理人在
基金投资运作之前未向基金托管人提供银行间债券市场交易对手名单的 ，视为
基金管理人认可全市场交易对手。基金管理人可以每半年对银行间债券 市场交
易对手名单及结算方式进行更新，新名单确定前已与本次剔除的交易对 手所进
行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金管理人根据市场 情况需
要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的，应向基金托管 人说明
理由。
基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交 易规则进
行交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失。若未 履约的
交易对手在基金托管人与基金管理人确定的时间前仍未承担违约责任及 其他相
关法律责任的，基金管理人有权向相关交易对手追偿，基金托管人应予 以必要
的协助与配合。基金托管人根据银行间债券市场成交单对本基金银行间 债券交
易的交易对手及其结算方式进行监督。如基金托管人事后发现基金管理 人没有
按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时以 书面或
以双方认可的其他方式提醒基金管理人，经提醒后仍未改正时造成基金 财产损
失的，基金托管人不承担由此造成的相应损失和责任。如果基金托管人 未能切
实履行监督职责，导致基金出现风险或造成基金资产损失的，基金托管 人应承
担相应责任。
（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金资
产净值计算、基金份额净值计算、基金份额累计净值计算、应收资金到 账、基
金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介 材料中
登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
（七）基金托管人对基金投资银行存款进行监督。
本基金投资银行存款应符合如下规定：
银行存款业务账目及核算的真实、准确。
书面协议。基金托管人应根据相关法规及协议对基金银行存款业务进行 监督与
核查，严格审查、复核相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等 有关文
件，切实履行托管职责。
法》、《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管 理、支
付结算等的各项规定。
约定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人 ，基金
托管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监 督。如
基金管理人在基金投资运作之前未向基金托管人提供存款银行名单的， 视为基
金管理人认可所有银行。
（八）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投
资流通受限证券进行监督。
受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。
开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定 期的可
交易证券，不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已 发行未
上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。
公开发行股票的相关信息，具体应当包括但不限于如下文件(如有)：
拟发行数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金 管理人与
承销商签订的销售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的数量、价格 、总成
本、划款账号、划款金额、划款时间文件等。基金管理人应保证上述信 息的真
实、完整。
国证监会规定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、 账面价
值，以及总成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。
制制度、流动性风险处置预案情况进行监督，并审核基金管理人提供的 有关书
面信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的，有权要求 基金管
理人在投资流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书面说 明，并
保留查看基金管理人风险管理部门就基金投资流通受限证券出具的风险 评估报
告等备查资料的权利。
如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及时上报中国证监 会请求解
决。如果基金托管人切实履行监督职责，则不承担任何责任。如果基金 托管人
没有切实履行监督职责，导致基金出现风险，基金托管人应承担连带责任。
（九）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投
资中期票据进行监督
基金管理人严格遵守法律法规和基金合同关于投资中期票据的相 关规定，
基金托管人按照法律法规和基金合同对基金管理人投资中期票据的额度 和比例
进行监督。
（十）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际 投资运作
违反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书 面提示
等双方认可的方式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和 协助基
金托管人的监督和核查。基金管理人收到电话提醒或书面通知后应在下 一工作
日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的合 理疑义
进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时 改正。
在上述规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基 金管理
人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的 ，基金
托管人应报告中国证监会。如果基金托管人未能切实履行监督职责，导 致基金
出现风险或造成基金资产损失的，基金托管人应承担相应责任。
（十一）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规 、基金合
同和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的电话提醒或 书面提
示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的合理疑 义进行
解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要 求需向
中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关 数据资
料和制度等。
（十二）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的 指令违反
法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即 以书面
或以双方认可的其他方式通知基金管理人，由此造成的相应损失由基金 管理人
承担。
（十三）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报 告中国证
监会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金管
理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或 采取拖
延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出 警告仍
不改正的，基金托管人应报告中国证监会。
（十四）当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根 据最大限
度保护基金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一 致，并
咨询会计师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋 机制，
无需召开基金份额持有人大会审议。
侧袋机制实施期间，本基金的投资组合比例、组合限制等约定仅 适用于主
袋账户。
侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、投资安排、特定资产 的处置
变现和支付等对投资者权益有重大影响的事项详见招募说明书的规定。
四、基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项 包括
但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户及
投资所需的其他账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、根
据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实 行分
账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等
违反《基金法》、基金合同、本托管协议及其他有关规定时，应及时以书面形式
通知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基
金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。
在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人
改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关
资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管
理人并改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正或未在
合理期限内确认的，基金管理人应报告中国证监会。基金管理人有权要求基金托
管人赔偿基金管理人及基金财产因此所遭受的损失。
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监 会，
同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正
当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段
妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管
理人应报告中国证监会。
五、基金财产的保管
（一）基金财产保管的原则
其他账户。
他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立。
双方可另行协商解决。基金托管人未经基金管理人的合法合规指令，不得自行运
用、处分、分配本基金的任何资产（不包含基金托管人依据中国证券登记结算有
限责任公司（以下简称“中登公司”或“中国结算公司”）结算数据完成场内交
易交收、基金资产开户银行扣收结算费和账户维护费等费用）。
到账日期的，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，
到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知并有义务配合基金
管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管理人应负责向有
关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人应予以必要的协助与配合，但对此不
承担相应责任。
基金财产。
（二）基金募集期间及募集资金的验资
为结束前，任何人不得动用。该账户由基金管理人开立并管理。
金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》、基金合同等有关规
定后，基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人为本基金开立的
基金银行账户，同时在规定时间内，聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的
会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2
名以上中国注册会计师签字方为有效。募集的属于本基金财产的全部资金应划入
基金托管人为基金在具有托管资格的商业银行开立的基金托管专户中，基金托管
人在收到资金当日出具确认文件。
基金管理人按规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。
（三）基金银行账户的开立和管理
包含本基金名称，具体名称以实际开立为准。本基金的一切货币收支活动，包括
但不限于投资、支付赎回金额、支付计划收益、收取认购/申购款，均需 通过该
托管资金账户进行。
管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用本
基金的任何银行账户进行本基金业务以外的活动。
（四）定期存款账户
基金财产投资定期存款在存款机构开立的银行账户，包括实体或虚拟账 户，
其预留印鉴应包含托管人指定印章。对于任何的定期存款投资，管理人都必须和
存款机构签订定期存款协议，约定双方的权利和义务，该协议作为划款指令附件。
该协议中必须有如下条款或意思表示：“存款证实书不得被质押或以任何方式被
抵押，并不得用于转让和背书；本息到期归还或提前支取的所有款项必须划至托
管资金账户（明确户名、开户行、账号等），不得划入其他任何账户。”如定期
存款协议中未体现前述条款，托管人有权拒绝定期存款投资的划款指令。在取得
存款证实书后，原则上由托管人保管证实书正本。管理人应该在合理的时间内进
行定期存款的投资和支取事宜，若管理人提前支取或部分提前支取定期存款，若
产生息差（即基金财产已计提的资金利息和提前支取时收到的资金利息差额），
该息差的处理方法由管理人和托管人双方协商解决。
（五）债券托管账户的开设和管理
基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有 限责
任公司、银行间市场清算所股份有限公司的有关规定，以本基金的名义在中央国
债登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司开立债券托管账户、
资金结算账户、持有人账户和资金结算账户，并代表基金进行银行间市场债券的
结算。
（六）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理
托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦
不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
的管理和运用由基金管理人负责。
表所托管的基金完成与中登公司的一级法人清算工作，基金管理人应予以积极协
助。结算备付金、结算互保基金、交收价差资金等的收取按照中登公司的规定执
行。
他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金
托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。
（七）其他账户的开立和管理
定，在基金管理人和基金托管人协商一致后由基金托管人开立。新账户按有关规
定使用并管理。
（八）期货资金账户的开立和管理
基金管理人、基金托管人应当按照相关规定开立期货资金账户，在期货 交易
所获取交易编码。期货资金账户名称及交易编码对应名称应按照有关规定设立。
（九）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金 托管
人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中登
公司、银行间市场清算所股份有限公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由
基金托管人持有。实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证的购买和转让，由
基金管理人和基金托管人共同办理。属于基金托管人控制下的实物证券在基金托
管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管人
对由基金托管人以外机构实际有效控制的资产不承担保管责任。
（十）与基金财产有关的重大合同的保管
与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人 代表
基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人
保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大
合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生
的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件。基金管理人应在重大合同签署后及时以加密方式或双方同意的其他方式将
重大合同传真给基金托管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。重
大合同的保管期限应符合法律法规的规定。
对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖 公章
的合同传真件或复印件，未经双方协商一致或未在合同约定范围内，合同原件不
得转移，由基金管理人保管。
六、指令的发送、确认及执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付 款指
令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
预留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。
即生效。如果授权文件中载明具体生效时间的，该生效时间不得早于基金托管人
收到授权文件并经电话确认的时点。如早于前述时间，则以基金托管人收到授权
文件并经电话确认的时点为授权文件的生效时间。
权人及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有权机关要求的除外。
（二）指令的内容
指令、实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。
间、金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。
（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序
基金管理人发送指令应采用加密传真方式或双方协商一致的其他方式。
基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易
权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约
定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或
更改对交易指令发送人员的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此
后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承
担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。
指令发出后，基金管理人应及时以电话方式或双方认可的其他方式向基金托
管人确认。
基金管理人向基金托管人发送有效划款指令时，应确保基金托管人有足够的
处理时间，除需考虑资金在途时间外，还需给基金托管人留有 2 个工作小时的复
核和审批时间。基金管理人在每个工作日的 15:00 以后发送的要求当日支付的划
款指令，基金托管人不保证当天能够执行。有效划款指令是指指令要素（包括付
款人、付款账号、收款人、收款账号、金额（大、小写）、款项事由、支付时间）
准确无误、预留印鉴相符、相关的指令附件齐全且头寸充足的划款指令。因基金
管理人自身原因造成的指令传输不及时、未能留出足够的划款时间，致使资金未
能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。
基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名
单，并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托
管人应指定专人立即审慎验证有关内容及印鉴和签名，如有疑问必须及时以书面
或以双方认可的其他方式通知基金管理人。基金托管人可以要求基金管理人传真
提供相关交易凭证、合同或其他有效会计资料，以确保基金托管人有足够的资料
来判断指令的有效性。基金管理人应保证上述资料合法、真实、完整和有效。
基金托管人对指令验证后，应及时办理。
基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金余
额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托管
人可不予执行，但应立即以书面或以双方认可的其他方式通知基金管理人，由基
金管理人审核、查明原因，出具书面文件确认此交易指令无效。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同的约定，
指令发送人员无权或超越权限发送指令。
基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执
行，并及时以书面或以双方认可的其他方式通知基金管理人改正。如需撤销指
令，基金管理人应出具书面说明，并加盖预留印鉴。
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反基金合同约定
的，应当视情况暂缓或拒绝执行，并立即以录音电话或以双方认可的其他方式通
知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的指令执行，应在发现后
及时采取措施予以弥补；若对基金管理人、基金财产或投资人造成直接损失，由
基金托管人赔偿由此造成的直接损失。
（七）更换被授权人员的程序
基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应立即将新的授
权文件以传真方式通知基金托管人，并经电话确认后生效，原授权文件同时废
止。新的授权文件在传真发出后七个工作日内送达文件正本。新的授权文件生效
之后，正本送达之前，基金托管人按照新的授权文件传真件内容执行有关业务，
如果新的授权文件正本与传真件内容不同，以传真件为准，由此产生的责任不由
基金托管人承担。基金托管人更换接收基金管理人指令的人员，应提前通过录音
电话或以书面或以双方认可的其他方式通知基金管理人并由基金管理人确认。
（八）其他事项
基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否
与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时以书面或以双方认可
的其他方式报告基金管理人。
基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合
同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过
户事宜承担相应责任。
基金管理人同意基金托管人根据其收到的中登公司或证券交易所的交易数据
与中登公司进行交收。基金投资发生的所有场内交易的清算交收，由基金托管人
根据相关登记结算公司的结算规则办理，基金管理人不需要另行出具指令。
遵照中登上海预交收制度、中登深圳结算互保金制度、中登上海深圳备付金
管理办法等有关规定所做的结算备付金、保证金及最低结算备付金的调整也视为
基金管理人向基金托管人发出的有效指令，无须基金管理人向基金托管人另行出
具指令，基金托管人应予以执行。
本基金资金账户发生的银行结算费用等银行费用，由基金托管人直接从资金
账户中扣划，无须基金管理人出具指令。
七、交易及清算交收安排
（一）选择证券买卖的证券经营机构的程序
签订证券交易单元使用协议。
以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。
人在交易前应确认相关合并清算事宜已办结。若基金管理人在合并清算办结前交
易，则相关的交收责任由基金管理人承担。
相关交易规则为准。
（二）基金投资证券后的清算交收安排
要求的证券交易以及新股业务：
（1）基金托管人、基金管理人应共同遵守双方签订的《托管银行证 券资金
结算协议》。
（2）基金托管人遵照中登公司备付金、保证金管理办法有关规定， 确定和
调整基金财产最低结算备付金、证券结算保证金限额，基金管理人应存放于中登
公司的最低备付金、结算保证金日末余额不得低于基金托管人根据中登公司备付
金、保证金管理办法规定的限额。基金托管人根据中登公司规定向基金财产支付
利息。
（3）根据中登公司的规定，结算备付金账户内的最低备付金、交易 保证金
账户内的资金按月调整按季结息，因此，基金合同终止时，本基金可能有尚存放
于结算公司的最低备付金、交易保证金以及结算公司尚未支付的利息等款项。对
上述款项，基金托管人将于结算公司支付该等款项时扣除相应银行汇划费用后划
付至本基金清算报告中指定的收款账户。基金合同终止后，中登根据结算规则，
调增计划的结算备付以及交易保证金，基金管理人应配合基金托管人，向基金托
管人及时划付调增款项，以便基金托管人履行交收职责。
（4）基金管理人签署本托管协议，即视为同意基金管理人在构成资 金交收
违约且未能按时指定相关证券作为交收履约担保物时，基金托管人可自行向结算
公司申请由结算公司协助冻结基金管理人证券账户内相应证券，无需基金管理人
另行出具书面确认文件。
（三）关于基金资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司 T+0 非担保
结算要求的证券交易：
回购、深圳公司债大宗交易、资产支持证券等，根据中登公司业务规则适时调
整），基金管理人需在交易当日不晚于 14：00 向基金托管人发送交易应付资金划
款指令（对于中登业务规则规定不是必须要勾单的，若基金管理人希望基金托管
人进行勾单处理，则需在指令上备注需要托管行勾单），同时将相关交易证明文
件传真至基金托管人，并与基金托管人进行电话确认，以保证当日交易资金交收
的顺利进行。对于基金管理人在 14：00 后出具的划款指令，特别是需要基金托管
人进行“勾单”确认的交易，基金托管人本着勤勉尽责的原则积极处理，但不保
证支付/勾单成功。
管人。对于中国结算公司允许基金托管人指定不履约的交易品种，基金管理人应
向基金托管人出具书面的取消交收指令，另，鉴于中登公司对取消交收（指定不
履约）申报时间有限，基金托管人有权在电话通知基金管理人后，先行完成取消
交收操作，基金管理人承诺日终前补出具书面的取消交收指令，但应及时通知基
金管理人。
金托管账户头寸不足的情况下交易，基金托管人有权在基金管理人知悉并同意后
在中登公司取消交收截止时点前半小时内主动对该笔交易进行取消交收申报，相
应损失由基金管理人承担。
情形的，基金管理人知悉并同意基金托管人有权（但并非确保）仅根据中国结算
公司的清算交收数据，主动将本基金托管账户中的资金划入中国结算公司用以完
成当日 T+0 非担保交收交易品种的交收，基金管理人承诺在日终前向基金托管人
补出具资金划款指令。
（1）基金管理人所管理的产品资金不足导致其自身产品交收失败， 基金托
管人应及时通知基金管理人，如系基金管理人的原因造成，由基金管理人承担交
易失败的风险，基金托管人无义务为该产品垫付交收款项；
（2）因基金管理人未在本协议约定的时间前向基金托管人提交有效 划款指
令，导致基金托管人无法及时完成支付结算操作而使其自身产品交收失败的，由
基金管理人自行承担交易失败的风险；
（3）因基金管理人所管理的产品资金不足，且占用托管行最低备付 金交收
成功，造成托管行损失，则应对造成的直接损失承担赔偿责任，且基金托管人保
留根据上海银行间市场同业拆借利率向基金管理人追索利息的权利；
（4）因基金管理人所管理的产品资金不足或基金管理人未在规定时 间内向
基金托管人提交划款指令，且有证据证明其直接造成基金托管人损失的，基金管
理人应对造成的直接损失承担赔偿责任。
托管人托管的其他产品资金不足或过错，进而导致基金管理人管理的产品交收失
败的，则基金托管人将配合基金管理人提供相关数据等信息向其他客户追偿；如
基金托管人存在过错的，同时应在过错范围内对基金管理人承担赔偿责任。
收款业务，基金管理人可根据需要在交易交收后且不晚于交收当日 14：00 向基金
托管人发送交易应收资金收款指令，同时将相关交易证明文件传真至基金托管人，
并与基金托管人进行电话确认，以便基金托管人将交收金额提回至本基金资金托
管账户。
（四）关于基金资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司 T+N 非担保
结算要求的证券交易
基金管理人知悉并同意基金托管人仅根据中国结算公司的清算交收数据主动
完成本基金资金清算交收。若基金管理人出现交易后无法履约的情况，并且中国
结算公司的业务规则允许基金托管人对相关交易可以取消交收的，基金管理人应
于交收日前一工作日向基金托管人出具书面的取消交收指令，并与基金托管人进
行电话确认。
（五）银行间债券交易的清算交收安排
令）的截止时间为当天的 15:00。如基金管理人要求当天某一时点到账，则交易
结算指令需提前 2 个工作小时发送，并进行电话确认。因基金管理人原因造成指
令、成交单传输不及时、未能留出足够的操作时间，致使资金未能及时到账、债
券未能及时交割所造成的损失不由基金托管人承担。
的资金余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，
基金托管人可不予执行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行
该指令而造成损失的责任。基金管理人确认该指令不予取消的，资金备足并通知
基金托管人的时间视为指令收到时间。
构开立的 DVP 资金账户之间的资金调拨，除了登记结算机构系统自动将 DVP 资金
账户资金退回至托管专户的之外，应当由基金管理人出具资金划款指令，基金托
管人审核无误后执行。由于基金管理人未及时出具指令导致该产品在托管专户的
头寸不足或者 DVP 资金账户头寸不足导致的损失，基金托管人不承担责任。
（六）交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式
对基金的交易记录，由基金管理人与基金托管人按日进行核对。对外披露基
金份额净值、基金份额累计净值之前，必须保证估值日所有实际交易记录与基金
会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造
成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由基金的会计责任方承担。
资金账目由基金管理人和基金托管人按日核实，账实相符。
基金管理人和基金托管人每交易日结束后根据第三方存管机构发送的对账数
据进行证券对账，确保账实相符。
（七）基金申购赎回业务处理的基本规定
责。
给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实
性负责。基金托管人应及时查收申购资金的到账情况并根据基金管理人指令及时
划付赎回及转出款项。
日 15:00 前向基金托管人发送对应开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、
完整。
据和盖章生效的纸制清算汇总表)，如因各种原因，该系统无法正常发送 ，双方
可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规
定保存。
宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。
为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专
用账户，该账户由登记机构管理。
确定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金
托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管
理人应负责向有关当事人追偿基金的损失，基金托管人予以必要的配合。
拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人
应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，
如系基金管理人的过错原因造成，相应责任由基金管理人承担，基金托管人不承
担垫款义务。
到期付款和与投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托
管人下达指令。资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相
同。
（八）申赎净额结算
基金托管账户与“注册登记清算账户”间的资金清算遵循“全额清算、净额
交收”的原则，即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金及基金转换转入款）
与托管账户应付额（含赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来
确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应
收额时，基金管理人负责将托管账户净应收额在当日 15:00 前从“注册登记清算
账户”划往基金托管账户，基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人进行
账务处理；当存在托管账户净应付额时，基金管理人应在当日将划款指令发送给
基金托管人，基金托管行按管理人的划款指令将托管账户净应付额在当日 12:00
前划往“注册登记清算账户”，基金托管人在资金划出后立即通知基金管理人进
行账务处理。如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账，
对于因基金管理人的原因未准时到账的资金，由此产生的责任应由基金管理人承
担。如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划
付。对于因基金托管人的原因未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托
管人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担。
（九）基金转换
应函告基金托管人并就相关事宜进行协商。
资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届
时的公告执行。
公告。
（十）基金现金分红
办法》的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。
人向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账
户。
八、基金资产净值计算和会计核算
（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。基金份额净值是按
照估值日基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算，精确到 0.0001 元，小
数点后第 5 位（如有）四舍五入，由此产生的收益或损失由基金财产承担。基金
管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从
其规定。
基金管理人每个估值日计算该估值日的基金资产净值及基金份额净值，经基
金托管人复核无误后，按规定公告。但基金管理人根据法律法规或基金合同的规
定暂停估值时除外。
基金管理人应每个估值日对该估值日的基金资产进行估值。但基金管理人根
据法律法规或基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个估值日对该估值
日的基金资产进行估值后，将基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人
复核无误后，由基金管理人按规定对外公布。
理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关
的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，
按照基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。
（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理
基金所拥有的目标 ETF 基金份额、股票、债券和银行存款本息、应收款项、
其它投资等资产及负债。
（1）目标 ETF 基金份额估值方法
对持有的目标 ETF 基金份额，按估值日目标 ETF 基金的份额净值估值。
（2）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交 易所挂
牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重
大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价
（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生
影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，
调整最近交易市价，确定公允价格。
（3）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；
首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股
票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监
管机构或行业协会有关规定确定公允价值。
（4）对于已上市或已挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日 第三方
估值基准服务机构提供的相应品种当日的估值全价进行估值。
（5）对于已上市或已挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第 三方估
值基准服务机构提供的相应品种当日的唯一估值全价或推荐估值全价进行估值。
对于含投资者回售权的固定收益品种，行使回售权的，在回售登记日至实际
收款日期间选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种的唯一估值全价或推荐
估值全价进行估值。回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿
期所对应的价格进行估值。
（6）对于在交易所市场上市交易的公开发行的可转换债券等有活跃 市场的
含转股权的债券，实行全价交易的债券选取估值日收盘价作为估值全价；实行净
价交易的债券选取估值日收盘价并加计每百元税前应计利息作为估值全价。
（7）对于未上市或未挂牌转让且不存在活跃市场的固定收益品种， 采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价
值。
（8）期货合约以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的， 且最近
交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。
（9）本基金投资期权，根据相关法律法规以及监管部门的规定估值。
（10）本基金参与融资业务的，按照相关法律法规、监管部门和行业协会的
相关规定进行估值。
（11）本基金参与转融通证券出借业务的，按照相关法律法规和行业协会的
相关规定进行估值。
（12）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。
（13）如有充分理由表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，
基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估
值。
（14）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，
以确保基金估值的公平性。
（15）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，
按国家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程
序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知
对方，共同查明原因，双方协商解决。
根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人
承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会
计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照
基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（13）项进行估值时 ，所造
成的误差不作为基金资产估值错误处理。
（2）由于不可抗力，或证券交易所、登记结算机构、指数编制机构 及存款
银行等第三方机构发送的数据错误，或国家会计政策变更、市场规则变更等非基
金管理人与基金托管人原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、
合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金
管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必
要的措施消除或减轻由此造成的影响。
（三）基金份额净值错误的处理方式
金份额净值错误；基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，
通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到基金份
额净值的 0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案；错误
偏差达到基金份额净值的 0.50%时，基金管理人和基金托管人应当公告并报中国
证监会备案。
份额持有人的实际损失的，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承
担的责任进行赔偿，基金管理人和基金托管人有权向获得不当得利之主体主张返
还不当得利。
施后仍不能发现该错误，进而导致基金资产净值、基金份额净值计算错误造成投
资者或基金的损失，以及由此造成以后交易日基金资产净值、基金份额净值计算
顺延错误而引起的投资者或基金的损失，由提供错误信息的当事人一方负责赔偿。
相关各方应本着勤勉尽责的态度重新计算核对，如果最后仍无法达成一致，应以
基金管理人的计算结果为准对外公布，若基金托管人已提出合理意见而基金管理
人未采纳的，由此造成的损失以及因该交易日基金资产净值计算顺延错误而引起
的损失由基金管理人承担赔偿责任，基金托管人不负赔偿责任。
（四）暂停估值的情形
确认后，基金管理人应当暂停估值；
（五）基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
（六）基金账册的建立
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金
托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托
管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不
符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值的计算和公告的，以基金管理
人的账册为准。
（七）基金财务报表与报告的编制和复核
基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。
基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核
对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全
一致。
（1）报表的编制
基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制；在季度结
束之日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起两个月内
完成基金中期报告的编制；在每年结束之日起三个月内完成基金年度报告的编制。
基金年度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定的
会计师事务所审计。基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季
度报告、中期报告或者年度报告。
（2）报表的复核
基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托
管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共
同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。
基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。
（一）基金收益分配的原则
金红利或将现金红利自动转为对应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，
本基金默认的收益分配方式是现金分红；
所不同。同一类别的每一基金份额享有同等分配权；
进行收益分配，具体分配方案以届时的公告为准：
（1）本基金分别于每年三月、六月、九月、十二月最后一个工作日 对基金
相对业绩比较基准的超额收益率以及基金的可供分配利润进行评价，收益评价日
核定的基金累计报酬率超过业绩比较基准同期累计报酬率或者基金可供分配利润
金额大于 0 元时，基金管理人可进行收益分配，累计报酬率计算方式详见招募说
明书；若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配；
（2）当基金收益分配根据基金相对业绩比较基准的超额收益率决定 时，基
于本基金的特点，本基金收益分配无需以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额
净值有可能低于面值；当基金收益分配根据基金可供分配利润金额决定时，本基
金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净
值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
金分红条件的情形下，本基金可进行收益分配；
基金收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议；
（二）基金收益分配的时间和程序
息披露办法》的有关规定在规定媒介公告。
红利向基金托管人发送划款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分
红资金的划付。
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投
资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登
记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为基金份额。红利再投资的计算方
法，依照《业务规则》执行。
（三）实施侧袋机制期间的收益分配
本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定。
十、基金信息披露
（一）保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，
拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、《信
息披露办法》及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金
运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不应视
为基金管理人或基金托管人违反保密义务：
国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开；
问、财务顾问、审计人员、技术顾问等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的内容
基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金
产品资料概要、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、基金份
额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季
度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、投资资产支持证券
的信息披露、清算报告、实施侧袋机制期间的信息披露以及中国证监会规定的其
他信息。基金年度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》
规定的会计师事务所审计。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为
宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，
基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条中应
由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人予以
公布。
对于不需要基金托管人（或基金管理人）复核的信息，基金管理人（或基金
托管人）在公告前应告知基金托管人（或基金管理人）。
基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式
和限时披露的义务。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过中
国证监会规定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托
管人将通过规定媒介公开披露。
当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信
息：
（1）不可抗力；
（2）基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时；
（3）出现《基金合同》约定的暂停估值的情形；
（4）法律法规规定、中国证监会或基金合同认定的其他情形。
按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经
基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时，
按基金合同规定公布。
依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法
规规定将信息置备于各自住所，以供社会公众查阅、复制。在支付工本费后可在
合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本
的内容与所公告的内容完全一致。
（四）实施侧袋机制期间的信息披露
本基金实施侧袋机制的，相关信息披露义务人应当根据法律法规、基金合同
和招募说明书的规定进行信息披露，详见招募说明书的规定。
十一、基金费用
（一）基金管理费的计提比例和计提方法
本基金的管理费按前一日基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF 公允价值
后的余额（若为负数，则取 0）的 0.15%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.15%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为调整后的前一日的基金资产净值。调整后的前一日基金资产净 值＝前一
日基金资产净值－前一日本基金持有的目标 ETF 公允价值，金额为负时以零计
基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基
金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月
前 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休
假等，支付日期顺延。
（二）基金托管费的计提比例和计提方法
本基金的托管费按前一日基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF 公允价值
后的余额（若为负数，则取 0）的 0.05%年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.05%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为调整后的前一日的基金资产净值。调整后的前一日基金资产净 值＝前一
日基金资产净值－前一日本基金持有的目标 ETF 公允价值，金额为负时以零计
基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基
金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月
前 5 个工作日内从基金财产中一次性支付。若遇法定节假日、公休假等，支付日
期顺延。
（三）销售服务费
本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率
为 0.30%，按前一日 C 类基金资产净值的 0.30%年费率计提。
销售服务费的计算方法如下：
H＝E×0.30%÷当年天数
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值
销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基
金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月
前 5 个工作日内从基金财产中一次性支付。若遇法定节假日、公休假等，支付日
期顺延。
（四）基金合同生效后与基金相关的信息披露费用、会计师费、律师费、诉
讼费和仲裁费等费用、基金份额持有人大会费用、基金的证券交易费用、基金投
资其他基金产生的相关费用（法律法规禁止从基金财产中列支的除外）、基金的
银行汇划费用、证券账户开户费用、银行账户维护费等根据有关法律法规、基金
合同及相应协议的规定，列入当期基金费用。
（五）不列入基金费用的项目
下列费用不列入基金费用：
基金财产的损失；
基金财产中列支；
目。
（六）基金管理费、基金托管费、销售服务费的复核
基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费、销售服务费等，
根据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。
（七）违规处理方式
基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其
他有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解
释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。
（八）实施侧袋机制期间的基金费用
本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，但
应待侧袋账户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收取管
理费，详见招募说明书的规定。
十二、基金份额持有人名册的保管
基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。
基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管
理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于法律法规规定
的最低期限。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。
在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前，基金管理人应将有关资料
送交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其真实性、准确性和完整性。
基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用
途，并应遵守保密义务。
十三、基金有关文件档案的保存
（一）档案保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资
料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不低于法律法规规
定的最低期限。
（二）合同档案的建立
人处。
传真基金托管人。
（三）变更与协助
若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更 后的接
任人接收相应文件。
（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、
基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存不低于法律法规规定的
最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更换
（一）基金管理人的更换
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
（1）被依法取消基金管理资格；
（2）被基金份额持有人大会解任；
（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。
更换基金管理人必须依照如下程序进行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有 10%以上（含
（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个月内对被提名
的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三
分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；
（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指 定临时
基金管理人；
（4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证 监会备
案；
（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的 基金份
额持有人大会决议生效后 2 日内在规定媒介公告；
（6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管 理业务
资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，
临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人应与基金托管人
核对基金资产总值；
（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会 计师事
务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。审
计费用从基金财产中列支；
（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人 要求，
应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。
（二）基金托管人的更换
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
（1）被依法取消基金托管资格；
（2）被基金份额持有人大会解任；
（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有 10%以上（含
（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提名
的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三
分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；
（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指 定临时
基金托管人；
（4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证 监会备
案；
（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的 基金份
额持有人大会决议生效后 2 日内在规定媒介公告；
（6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金 托管业
务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临
时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人与基金管理人核对基金资产总值；
（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会 计师事
务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。审
计费用从基金财产中列支。
（三）基金管理人与基金托管人同时更换
总份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
管人的基金份额持有人大会决议生效后 2 日内在规定媒介上联合公告。
（四）新任或临时基金管理人接收基金管理业务或新任或临时基金托管人接
收基金财产和基金托管业务前，原任基金管理人或原任基金托管人应依据法律法
规和《基金合同》的规定继续履行相关职责，并保证不对基金份额持有人的利益
造成损害。原任基金管理人或原任基金托管人在继续履行相关职责期间，仍有权
按照基金合同的规定收取基金管理费或基金托管费。
（五）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直
接引用法律法规或监管规则的部分，如法律法规或监管规则修改导致相关内容被
取消或变更的，基金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对相应
内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。
十五、禁止行为
本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于 基金财
产从事证券投资。
（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管 人不公
平地对待其托管的不同基金财产。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产或职务之便为基金份 额持有
人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或 者承担
损失。
（五）基金管理人、基金托管人对他人泄露基金运作和管理过程中 任何尚
未按法律法规规定的方式公开披露的信息。
（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资 指令和
赎回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级 管理人
员和其他从业人员相互兼职。
（八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法 指令、
基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。
（九）基金财产用于下列投资或者活动：
任的投资；4、向其基金管理人、基金托管人出资；5、从事内幕交易、 操纵证
券交易价格及其他不正当的证券交易活动；6、法律、行政法规和中国证监会规
定禁止的其他活动。
法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金 管理人
在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。
（十）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及法律、行政法规 和中国
证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
（一）托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新 协议，
其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。
（二）基金托管协议终止的情形
权；
（三）基金财产的清算
（1）自出现基金合同终止事由之日起 30 个工作日内成立清算小组，基金
管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。
（2）基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、符合《中华人民
共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组 成。基
金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
（3）在基金财产清算过程中，基金管理人和基金托管人应各自履行职责，
继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护 基金份
额持有人的合法权益。
（4）基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。
基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
基金合同终止情形发生，应当按法律法规和基金合同的有关规定对 基金财
产进行清算。基金财产清算程序主要包括：
（1）基金合同终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3）对基金财产进行估值和变现；
（4）制作清算报告；
（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算
报告出具法律意见书；
（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；
（7）对基金剩余财产进行分配。
而不能及时变现的，清算期限可相应顺延。
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的 所有合
理费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产 扣除基
金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人 持有的
基金份额比例进行分配。
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合 《中华
人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律 意见书
后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报 中国证
监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告。
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不低于 法律法
规规定的最低期限。
十七、违约责任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，
应当承担违约责任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》
或者基金合同和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，
应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额
持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。一方承担连带责任后有权根据另一
方过错程度向另一方追偿。
（三）一方当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就直接损失进行赔
偿；给基金财产造成损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方当事人有权利及义
务代表基金向违约方追偿。但是如发生下列情况，当事人免责：
定作为或不作为而造成的损失等；
等；
券公司等其他机构负责清算交收的基金资产及其收益，由于该机构欺诈、故意、
疏忽、过失或破产等原因给本基金资产造成的损失等。
（四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的
措施，尽力防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失扩大的，不得就扩大的
损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。
（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保
护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基
金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未
能发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除
赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此
造成的影响。
（七）本协议所指“损失”，限于直接财产损失。
十八、争议解决方式
双方当事人同意，因本托管协议而产生的或与托管协议有关的一切争议，如
经友好协商未能解决的，任何一方均有权将争议提交上海国际经济贸易仲裁委员
会（上海国际仲裁中心），仲裁地点为上海市，按照该会届时有效的仲裁规则进
行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方当事人均有约束力。除非仲裁裁决另有规定，
仲裁费由败诉方承担。
争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续
忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有
人的合法权益。
本协议受中国法律（为本协议之目的，在此不包括香港、澳门特别行政区和
台湾地区法律）管辖并从其解释。
十九、托管协议的效力
双方对托管协议的效力约定如下：
（一）基金管理人在向中国证监会申请注册本基金时提交的托管协议草案，
应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签章，协议当事人
双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会注册的文
本为正式文本。
（二）托管协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。
托管协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告
之日止。
（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
（四）本协议一式四份，协议双方各持一份，上报中国证监会和银行业监督
管理机构各一份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事项
如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人应
予以配合，承担司法协助义务。
除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未
尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。
二十一、托管协议的签订
本协议双方法定代表人或授权代表签章、签订地、签订日
本页无正文，为《易方达中证红利价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
托管协议》的签字盖章页。
《托管协议》当事人盖章及法定代表人或授权代表签字/签章、签订地、签订日
基金管理人：易方达基金管理有限公司（章）
法定代表人或授权代表（签字/签章）：
基金托管人：兴业银行股份有限公司（章）
法定代表人或授权代表（签字/签章）：
签订地点：
签订日： 年 月 日
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